Проверка контрагента перед сделкой: чек-лист 2026

Коротко: Перед подписанием договора проверьте контрагента по восьми пунктам — от выписки из ЕГРЮЛ до картотеки арбитражных дел. Сохраняйте скриншоты: они станут вашим доказательством должной осмотрительности при налоговой проверке.

Почему чек-лист важнее интуиции

Решение о надёжности партнёра на основе «хорошего ощущения» от переговоров — распространённая ошибка. ФНС при проверке смотрит не на ваши впечатления, а на документальные следы: что именно вы проверяли и когда. Статья 54.1 НК РФ снимает налоговые претензии, если налогоплательщик действовал добросовестно и мог разумно ожидать, что контрагент выполнит обязательство сам. Но «разумно ожидать» — это не угадывать, а проверять.

Восемь шагов до подписания договора

1. ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru) Вбейте ИНН или ОГРН — убедитесь, что компания существует, не ликвидирована и не находится в процессе ликвидации или исключения из реестра. Обратите внимание на дату регистрации: компания, зарегистрированная несколько месяцев назад и претендующая на крупный контракт, заслуживает повышенного внимания.

2. Полномочия подписанта В той же выписке проверьте, кто вправе действовать от имени компании без доверенности. Если договор подписывает иное лицо — запросите доверенность и убедитесь, что срок её действия не истёк.

3. «Прозрачный бизнес» ФНС (pb.nalog.ru) Сервис показывает налоговую задолженность, среднесписочную численность работников и суммы уплаченных налогов. Контрагент без сотрудников и с нулевыми налоговыми платежами при заявленных оборотах — явный повод насторожиться.

4. Массовый адрес и массовый директор «Прозрачный бизнес» помечает адреса массовой регистрации и руководителей, числящихся сразу в десятках компаний. Само по себе это ещё не приговор, но требует дополнительного объяснения.

5. Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ Запись «сведения недостоверны» — прямой сигнал осторожности: ФНС установила, что адрес, директор или учредитель не соответствуют действительности.

6. Федресурс (fedresurs.ru) Проверьте наличие сведений о банкротстве и о намерении подать соответствующее заявление. Публикации на Федресурсе появляются раньше, чем в картотеке арбитражных дел.

7. Картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru) Активные иски против контрагента и история судебных дел показывают, насколько компания исполняет свои обязательства. Серия дел о взыскании долгов — тревожный сигнал.

8. Банк данных ФССП (fssp.gov.ru) Открытые исполнительные производства указывают, что контрагент уже не платит по вступившим в силу решениям судов.

Что фиксировать и как хранить

Сохраняйте скриншоты всех проверок с датой и временем — в корпоративной папке или реестре контрагентов. Минимальный набор: выписка из ЕГРЮЛ, распечатка из «Прозрачного бизнеса», скриншоты из картотеки и ФССП. При запросе от налогового органа вы покажете, что перед сделкой реально изучали партнёра, а не ограничились формальностью.

Когда нужна углублённая проверка

Для разовых мелких платежей восьми шагов достаточно. Для крупных сделок, долгосрочных договоров поставки или субподряда рекомендуется дополнительно запросить у контрагента копию устава, бухгалтерский баланс за последний год и лицензии — если деятельность лицензируется.

---

Систематическая проверка контрагентов экономит не только деньги, но и время: его уходит значительно больше на оспаривание доначислений, чем на превентивную проверку. Если нужна помощь в оценке конкретного контрагента или организации внутреннего процесса — рейтинг юридических компаний Владивостока поможет выбрать надёжного консультанта.